✅ 양도소득세 혼자서 계산하는 방법

✅ 양도소득세 혼자서 계산하는 방법

1. 양도차익 계산

양도소득세는 양도차익(즉, 팔아서 얻은 이익)에 대해 과세됩니다.

양도차익 = 양도가액 – (취득가액 + 필요경비)

• 양도가액: 실제로 부동산이나 주식을 판 금액
• 취득가액: 실제로 산 가격 (증빙 자료 필요)
• 필요경비: 중개 수수료, 수리비, 양도 관련 비용 등

📌 예시

• 양도가액: 5억 원
• 취득가액: 3억 원
• 필요경비: 2,000만 원
  → 양도차익 = 5억 - (3억 + 2,000만) = 1억 8,000만 원

---

2. 보유 기간 및 거주 요건 확인

• 1세대 1주택자가 보유 2년 이상이고 실거주 요건을 충족할 경우, 비과세 또는 장기보유특별공제 혜택이 있습니다.
• 다주택자는 중과세율이 적용될 수 있으므로 반드시 확인해야 합니다.

---

3. 장기보유특별공제 적용

부동산의 경우, 보유 기간에 따라 양도차익의 일정 비율을 공제받을 수 있습니다.
(2024년 기준)

보유기간공제율

3년	6%
4년	8%
5년	10%
…	…
15년	30%

 

※ 거주 요건을 충족하면 최대 80%까지 공제 가능

---

4. 과세표준 계산

과세표준 = (양도차익 - 장기보유특별공제 - 기본공제)

• 기본공제: 1년에 한 번, 250만 원 공제 가능

---

5. 세율 적용하여 세액 계산

양도소득세는 누진세율 구조입니다. 아래는 부동산 기준 일반 세율입니다.

과세표준세율

1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원	35%
1억 5천만 원 초과	38~45%

 

예시
과세표준: 1억 원이면 → 해당 구간에 따라 누진세 계산

---

6. 지방소득세 계산

양도소득세의 **10%**가 지방소득세로 추가 부과됩니다.

지방소득세 = 양도소득세 × 10%

---

💻 실전 계산을 위한 팁

• 국세청 홈택스의 양도소득세 자동계산기 사용
• 필요시 ‘모의계산’으로 대략적인 세금 확인 가능
• 서류 없이 감으로 하지 말고 등기부등본, 계약서, 송금내역 등 자료 철저히 준비

---

✅ 혼자 계산할 때 주의할 점

1. 중과 여부 (다주택자, 법인 소유 등)
2. 비과세 요건 충족 여부 (1세대 1주택)
3. 실거주 기간과 보유 기간 정확히 확인
4. 소득세법 변경사항 반영 (매년 바뀔 수 있음)
5. 사례마다 세율 및 공제 달라짐 – 복잡하면 세무 전문가 상담도 고려

---

📌 마무리 요약

항목설명

양도차익 계산	양도가액 - (취득가액 + 필요경비)
장기보유공제	보유·거주 기간 따라 공제율 적용
기본공제	250만 원
과세표준 산출	양도차익 - 공제 항목
세율 적용	누진세 구조
지방세	세액의 10% 추가